In diesem Artikel geht es um Artikel 191 Teil 2 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation. Was ist das für ein Artikel und was könnten die Konsequenzen sein? Transaktionen, bei denen es um verschiedene Arten von Schmuck geht, darunter verschiedene Edelsteine ​​oder Perlen, gelten als Verstoß gegen die Regeln, wenn alles illegal und nur in Übereinstimmung mit dem Gesetz durchgeführt wurde. 191 Teil 2 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation.

Alle getätigten Transaktionen im Zusammenhang mit verschiedenen Schmuckstücken sowie Natursteinen, bei denen es sich um wertvolle Produkte handelt, können als völliger Verstoß gegen die in der russischen Gesetzgebung festgelegten Regeln angesehen werden. Zu all diesen Handlungen gehören: illegale Lagerung, Export in ein anderes Land sowie der Versand von Schmuck über Kurierdienste, unabhängig von seinem Grundzustand. Diese Liste enthält jedoch keinen Schmuck oder Haushaltsgegenstände. Auch die Begehung einer Tat in besonders großem Umfang kann als Straftat gelten.

Alle diese Handlungen sind mit einer Strafe in Form von Zwangsarbeit von bis zu fünf Jahren oder einer Freiheitsstrafe und Geldstrafen von bis zu 500.000 Rubel verbunden. Möglicher Abzug vom Gehalt oder Gewinn der verurteilten Person für 3 Jahre.

Es werden fast alle die gleichen Aktionen in Betracht gezogen, die von einer ganzen organisierten Gruppe von Menschen nach einem vorab vereinbarten Plan durchgeführt werden. Alle Täter werden mit obligatorischer Besserungsarbeit von bis zu 5 Jahren oder einer Freiheitsstrafe von bis zu 7 Jahren mit einem Gesamtbetrag von bis zu 1 Million Rubel bestraft. Es wird auch darüber nachgedacht, diesen gesamten Betrag für 5 Jahre vom Gehalt oder sonstigen Einkünften der verurteilten Person selbst abzuziehen.

Gesetzliche Klarstellungen zu Artikel 191 Teil 2 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

Der wichtigste Gegenstandsbegriff für die Begehung einer Straftat wird häufig in Artikel Nr. 1 des Bundesgesetzes erörtert. Gesetz. Darüber hinaus können dieser Liste fast alle Arten von Schmuck hinzugefügt werden, die im selben Artikel 191, Teil 2 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation vorgesehen sind.

Um die Durchführung von Transaktionen oder illegalen Transaktionen zu verstehen, sollte Artikel 174 bereitgestellt werden. Mit einigen Unterschieden gelten Transaktionen mit unterschiedlichem Schmuck, der aus unterschiedlichen Metallen und Steinen besteht, als direkter Verstoß gegen die Regeln. Die Hauptoption umfasst Maßnahmen, die häufig in der weiteren Übertragung von Eigentumsrechten oder anderen Eigentumsrechten an verschiedenen Schmuckstücken zum Ausdruck kommen. Auch deren Verwendung in Form von Sicherheiten. Kurz gesagt, diese Version der Operation wird als Transaktion betrachtet. Alle anderen Arten von Transaktionen gelten nicht als Transaktionen (Artikel 191, Teil 2 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation).

Jedes Konzept der Lagerung und des Weitertransports kann in Art. berücksichtigt werden. 171. Und unter der Übergabe sind nur Handlungen von Personen zu verstehen, die auf den Weitertransport von Schmuck abzielen. Zum Beispiel der Versand per Post, in Form von Paketen, Gepäck mit Anlagevermögen, Kurierzustellung, per Luft- oder Transportdienstleister. Eine Straftat jeglicher Art kann als abgeschlossen gelten, wenn der Brief bereits versandt wurde, unabhängig davon, ob der Empfänger Ihr Paket erhalten hat (Artikel 191 Teil 2 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation).

Feststellung der Rechtswidrigkeit dieser Maßnahme, einschließlich allgemeiner Verstöße gegen alle durch die russische Gesetzgebung festgelegten Regeln. Wo ist die Abwicklung sämtlicher Transaktionen sowie eine etwaige illegale Lagerung, Ausfuhr und Weiterleitung vorgesehen? Vor diesem Hintergrund müssen fast alle derartigen Handlungen mit Schmuck und anderen Wertgegenständen den geltenden Rechtsvorschriften vollständig entsprechen.

Straftaten, die zwischen mehreren Personen begangen werden. Personen, die keine Einzelunternehmer sind, einschließlich derjenigen, die an der Abwicklung von Kauf- und Verkaufstransaktionen, der Durchführung von Kauf- und Verkaufstransaktionen und vielem mehr beteiligt sind. Wenn sich herausstellt, dass der Hauptgegenstand einer solchen Transaktion Gold, Silber in bestimmten Barren oder Produkte ist, die Gold sowie Silber enthalten und sich in der Regel nicht auf Schmuck oder gar Haushaltsprodukte beziehen, handelt es sich um eine Straftat. Da alle bestimmten Personen in den gesetzlichen Bestimmungen zur Durchführung aller Arten von Transaktionen mit Schmuck auf dem Territorium Russlands überhaupt nicht genannt wurden, mit Ausnahme der Anzahl der Subjekte, in denen solche Transaktionen durchgeführt werden durften (Statut. 191 Teil 2 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation).

In Übereinstimmung mit den in Art. vorgeschriebenen Rechtsvorschriften. 169 des Strafgesetzbuches sieht auch das Gesamtvolumen vor, also die Bestimmung der Gesamtkosten, die eine Million fünfhunderttausend Rubel übersteigen. Das Volumen wird nur auf der Grundlage des Gesamtmarktwerts des Schmucks ermittelt, der zum Hauptgegenstand der Begehung der Straftat wurde.

Die direkte Absicht wird zum subjektiven Teil (Artikel 191, Teil 2 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation).

Gegenstand einer Straftat ist jeder Bürger der Russischen Föderation.

Die illegale Entnahme von Schmuck gilt nicht als Diebstahl und stellt auch keine rechtswidrige Transaktion mit all diesen Wertgegenständen dar.

In diesem Artikel haben Sie erfahren, was Artikel 191 Teil 2 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation ist. Wenn Sie Fragen oder Probleme haben, die die Mitwirkung von Rechtsanwälten erfordern, können Sie sich an die Spezialisten des Informations- und Rechtsportals Sherlock wenden. Hinterlassen Sie einfach eine Anfrage auf unserer Website und unsere Anwälte rufen Sie zurück.

Herausgeber: Igor Reshetov

1. Durchführung einer Transaktion im Zusammenhang mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen unter Verstoß gegen die in der Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegten Regeln sowie illegale Lagerung, Transport oder Versand von Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen Form, Zustand, mit Ausnahme von Schmuck und Haushaltsprodukten sowie Schrott solcher Produkte, die in großem Umfang begangen werden -
wird mit Zwangsarbeit bis zu fünf Jahren oder mit Freiheitsstrafe für die gleiche Dauer mit oder ohne Geldstrafe in Höhe von bis zu fünfhunderttausend Rubel oder in Höhe des Lohns oder sonstigen Einkommens der verurteilten Person bestraft einen Zeitraum von bis zu drei Jahren.

2. Dieselben Taten, die von einer organisierten Gruppe oder einer Personengruppe aufgrund vorheriger Verschwörung begangen wurden, –
wird mit Zwangsarbeit bis zu fünf Jahren oder mit Freiheitsstrafe bis zu sieben Jahren, mit oder ohne Geldstrafe bis zu einer Million Rubel oder in Höhe des Lohns oder sonstigen Einkommens, bestraft der verurteilten Person für einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren.

Kommentar zu Artikel 191 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

1. Tatgegenstand:

1) Edelmetalle: Gold, Silber, Platin und Metalle der Platingruppe (Palladium, Iridium, Rhodium, Ruthenium und Osmium). Edelmetalle können in jedem Zustand und in jeder Form vorliegen, einschließlich nativer und raffinierter Form, sowie in Rohstoffen, Legierungen, Halbzeugen, Industrieprodukten, chemischen Verbindungen, Münzen, Schrott sowie Industrie- und Verbraucherabfällen;

2) Edelsteine: natürliche Diamanten, Smaragde, Rubine, Saphire und Alexandrite;

3) Naturperlen in roher (natürlicher) und verarbeiteter Form;

4) einzigartige Bernsteinformationen.

Gegenstand der Straftat sind weder Schmuck, Haushaltsprodukte noch Reste solcher Produkte.

Das Fehlen eines Prüfzeichens auf einem Produkt aus Edelmetallen oder eines Zertifikats für einen geschliffenen Stein macht es nicht zum Gegenstand einer Straftat. Ungeschnittene Steine, die einer mechanischen Vorbearbeitung unterzogen wurden, können nicht als Schmuck eingestuft werden.

2. Eine strafrechtliche Verantwortlichkeit nach dem kommentierten Artikel entsteht für alle Transaktionen mit Edelsteinen und Edelmetallen, die in großem Umfang unter Verstoß gegen die Gesetzgebung der Russischen Föderation durchgeführt werden. Letzteres kann auf die Illegalität ihrer Gewinnung und Produktion zurückzuführen sein.

Transaktionen zwischen Einzelpersonen gelten als illegal. Einkaufsorganisationen und Einzelunternehmern ist der Kauf von Rohdiamanten, unbearbeiteten Naturperlen, Edelsteinen usw. untersagt. Abgebaute und produzierte Edelmetalle (mit Ausnahme von Nuggets) müssen nach der erforderlichen Verarbeitung zur Raffinierung an Organisationen gesendet werden, die in der von der Regierung der Russischen Föderation genehmigten Liste aufgeführt sind. Das Verfahren zur Durchführung von Transaktionen mit edelmetallhaltigen mineralischen Rohstoffen vor der Raffination wird von der Regierung der Russischen Föderation festgelegt.

3. Eine illegale Lagerung, Beförderung oder Weiterleitung liegt vor, wenn diese Gegenstände illegal beschafft oder hergestellt, gestohlen, infolge der Begehung einer anderen Straftat erlangt oder infolge einer illegalen Transaktion erworben wurden.

4. Der Diebstahl von Edelmetallen oder Edelsteinen mit anschließendem Abschluss illegaler Transaktionen erfordert die Einstufung in eine Reihe von Straftaten – Art. Kunst. 158 - 162 und 191 des Strafgesetzbuches.

5. Der illegale Transport oder Versand von Edelsteinen und Metallen über die Zollgrenze der Russischen Föderation ist im Sinne der Gesamtheit von Art. zu qualifizieren. Kunst. 188 und 191 des Strafgesetzbuches.

6. Illegale Herstellung von Schmuck, Zahnersatz und anderen Haushaltsprodukten aus Edelmetallen und Edelsteinen des Herstellers oder Kunden, bei denen es sich um Währungswerte handelt, durch Bürger, Herstellung dieser Gegenstände aus Schmuck und anderen Haushaltsprodukten, die aus Edelmetallen und Edelsteinen bestehen, sowie Schrott solcher Produkte können nicht als illegaler Handel mit Edelmetallen und Edelsteinen angesehen werden.

Solche Handlungen müssen bei Vorliegen entsprechender Zeichen gemäß Art. qualifiziert werden. 171 CC.

Ein weiterer Kommentar zu Artikel 191 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

1. Die Regelung des Artikels ist pauschaler Natur und erfordert das Studium besonderer Vorschriften. Das Verfahren für Transaktionen mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen wird von der Regierung der Russischen Föderation festgelegt und dementsprechend durch eine Reihe von Gesetzen und Verordnungen geregelt. Die grundlegenden sind: Bundesgesetz vom 10. Dezember 2003 N 173-FZ „Über die Währungsregulierung und Währungskontrolle“ (in der Fassung vom 6. Dezember 2011); Bundesgesetz vom 26. März 1998 N 41-FZ „Über Edelmetalle und Edelsteine“ (in der Fassung vom 19. Juli 2011); Vorschriften über Transaktionen mit Edelmetallen auf dem Territorium der Russischen Föderation, genehmigt durch das Dekret der Regierung der Russischen Föderation vom 30. Juni 1994 N 756 (in der Fassung vom 24. August 2004).

2. Der unmittelbare Zweck ist der Umlauf von Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen, der durch die Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegt ist. Der Tatgegenstand als Sammelbegriff umfasst: Edelmetalle – Gold, Silber, Platin und Metalle der Platingruppe (Palladium, Iridium, Radium, Ruthenium, Osmium) in jeglicher Form und Beschaffenheit; natürliche Edelsteine ​​– Diamanten, Rubine, Smaragde, Saphire und Alexandrite in roher und verarbeiteter Form; Perle.

Schmuck und andere aus diesen Steinen hergestellte Haushaltsprodukte sowie Reste solcher Produkte fallen nicht unter die Straftat.

3. Die objektive Seite ist durch eine Tat gekennzeichnet, die in unterschiedlicher Form und in großem Umfang begangen wird. Erstens handelt es sich um eine Transaktion mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen, die gegen die in der Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegten Regeln verstößt. Zweitens handelt es sich um die illegale Lagerung, den Transport oder den Versand von Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen.

Lagerung – alle rechtswidrigen Handlungen im Zusammenhang mit dem Vorhandensein von Edelmetallen oder Edelsteinen im Besitz des Täters.

Beim Transport handelt es sich um den Transport von Edelmetallen oder Edelsteinen, unabhängig von der Transportart.

Als Transfer gilt die Beförderung von Edelsteinen und Edelmetallen in Form von Post- und Gepäcksendungen, wenn deren Transport ohne Beteiligung des Absenders erfolgt.

Für große Größen siehe Hinweis zu Art. 169 des Strafgesetzbuches.

4. Die subjektive Seite ist durch Schuld in Form direkter Absicht gekennzeichnet.

5. Der Gegenstand der Straftat ist allgemein: eine gesunde Person, die das 16. Lebensjahr vollendet hat und mit den angegebenen Gegenständen illegale Handlungen ausführt.

6. Teil 2 sieht die Haftung für dieselben Taten vor, die jedoch von einer organisierten Gruppe oder einer Gruppe von Personen aufgrund vorheriger Verschwörung begangen wurden.

1. Durchführung einer Transaktion im Zusammenhang mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen unter Verstoß gegen die in der Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegten Regeln sowie illegale Lagerung, Transport oder Versand von Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen Form, Zustand, mit Ausnahme von Schmuck und Haushaltsprodukten sowie Schrott solcher Produkte, die in großem Umfang begangen werden -

wird mit Zwangsarbeit bis zu fünf Jahren oder mit Freiheitsstrafe für die gleiche Dauer mit oder ohne Geldstrafe in Höhe von bis zu fünfhunderttausend Rubel oder in Höhe des Lohns oder sonstigen Einkommens der verurteilten Person bestraft einen Zeitraum von bis zu drei Jahren.

2. Dieselben Taten, die von einer organisierten Gruppe oder einer Personengruppe aufgrund vorheriger Verschwörung begangen wurden, –

wird mit Zwangsarbeit bis zu fünf Jahren oder mit Freiheitsstrafe bis zu sieben Jahren, mit oder ohne Geldstrafe bis zu einer Million Rubel oder in Höhe des Lohns oder sonstigen Einkommens, bestraft der verurteilten Person für einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren.

Kommentar zu Art. 191 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

1. Der Begriff der Gegenstände dieses Verbrechens ist in Art. 1 dargelegt. 1 des Bundesgesetzes vom 26. März 1998 N 41-FZ „Über Edelmetalle und Edelsteine“.
———————————
NW RF. 1998. N 13. Kunst. 1463.

2. Zum Begriff Schmuck siehe die Verordnungen über das Verfahren zur Klassifizierung von Produkten, die Edelmetalle enthalten, als Schmuck, genehmigt durch die Verordnung von Roskomdragmet vom 30. Oktober 1996 N 146, Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 6. August 2003 N 23-02-04/752 „Zur Klassifizierung von Produkten als Schmuck.“ Insbesondere aus diesen Dokumenten geht hervor, dass geschliffene Edelsteine ​​Gegenstand einer Straftat im Sinne des kommentierten Artikels sind.

3. Zum Konzept einer Transaktion und einer ungültigen Transaktion siehe den Kommentar. zu Art. 174. Bei der Unterscheidung eines Geschäfts mit Edelmetallen und Edelsteinen von anderen Geschäften mit diesen Gegenständen gelten die Bestimmungen von Art. 1 des Bundesgesetzes „Über Edelmetalle und Edelsteine“, das vier Arten von Geschäften mit Edelmetallen und Edelsteinen nennt. Zur ersten Art gehören Handlungen, die in der Übertragung von Eigentum und anderen Eigentumsrechten an Edelmetallen und Edelsteinen zum Ausdruck kommen (Umlauf von Edelmetallen und Edelsteinen), einschließlich deren Verwendung als Sicherheit. Somit handelt es sich bei dieser Art von Operation um eine Transaktion. Andere Arten von Transaktionen sind keine Transaktionen.

4. Zum Konzept der Lagerung und des Transports siehe Kommentar. zu Art. 171.1. Unter einer Übertragung sind die Handlungen einer Person zu verstehen, die darauf abzielen, Edelmetalle und Edelsteine ​​zu transportieren, beispielsweise in Postsendungen, Paketen, Gepäck mittels Post, Luft oder anderen Transportmitteln sowie bei Abwesenheit per Kurier sein Wissen über das tatsächlich bewegte Objekt oder seine Absprache mit dem Absender, wenn diese Bewegungshandlungen ohne direkte Beteiligung des Absenders durchgeführt werden. Die Straftat in diesem Formular ist mit dem Versand des Briefes, Pakets, Gepäcks usw. abgeschlossen. unabhängig von ihrem Eingang beim Adressaten.

5. Bei der Feststellung der Rechtswidrigkeit (Verstoß gegen die in der Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegten Regeln) einer Transaktion sowie der Rechtswidrigkeit der Lagerung, des Transports oder der Weiterleitung sollte man davon ausgehen, dass alle Handlungen mit Edelmetallen und Naturstoffen erfolgen Edelsteine ​​müssen dem vom Gesetzgeber für sie festgelegten Verfahren entsprechen.

Zum Beispiel gemäß den Absätzen 3 und 4 der Kunst. Gemäß Artikel 2 des Bundesgesetzes „Über Edelmetalle und Edelsteine“ können Untergrundgebiete, die Edelmetalle und Edelsteine ​​enthalten, nur auf der Grundlage von Lizenzen zur Nutzung zugewiesen werden, die gemäß der Gesetzgebung der Russischen Föderation über Untergrundressourcen für die Gewinnung von Edelmetallen und Edelsteinen erteilt wurden Edelmetalle und Edelsteine, und die Eigentümer der aus dem Untergrund gewonnenen Edelmetalle und Edelsteine ​​werden (mit einigen Ausnahmen) nur dann Gegenstand der Gewinnung dieser Werte, wenn die Werte von ihnen während des Bergbaus legal erworben wurden , und Eigentümer illegal abgebauter Edelmetalle und Edelsteine ​​ist die Russische Föderation.

Aufgrund dieser Anforderung kann eine Person, die illegal Edelmetalle oder Edelsteine ​​gewonnen hat und daher nicht deren Eigentümer geworden ist, daher keine Maßnahmen ergreifen, die darauf abzielen, die mit diesen Werten verbundenen Rechte zu begründen, zu ändern oder zu beenden und sie daher verkauft zu haben, Durch Geben, Bezahlen einer Schuld usw. führt diese Person eine Transaktion mit den angegebenen Werten durch, die nicht den gesetzlich festgelegten Regeln entspricht.

6. Kauf- und Verkaufstransaktionen, Schenkungen usw. zwischen Personen, die keine Einzelunternehmer sind, gehören dazu, wenn es sich bei dem Gegenstand einer solchen Transaktion um Gold, Silberbarren oder Produkte handelt, die Gold und Silber enthalten und nicht mit Schmuck und anderen Haushaltsprodukten in Zusammenhang stehen dieses Verbrechens, da diese Personen in den Vorschriften über Transaktionen mit Edelmetallen auf dem Territorium der Russischen Föderation nicht zu den Subjekten gezählt werden, die solche Transaktionen durchführen dürfen.

7. Laut Anmerkung. zu Art. Gemäß Art. 169 des Strafgesetzbuches ist ein Betrag von mehr als 1 Million 500.000 Rubel groß. Der Betrag wird auf der Grundlage des Marktwerts der Edelmetalle und Steine ​​ermittelt, die Gegenstand der Straftat waren.

8. Subjektive Seite – direkte Absicht.

9. Der Gegenstand des Verbrechens ist üblich.

10. Zum Konzept einer Gruppe von Personen durch vorherige Verschwörung und einer organisierten Gruppe siehe den Kommentar. zu Art. 35.

11. Der illegale Abbau von Edelsteinen und Edelmetallen ist weder Diebstahl noch ein illegaler Handel mit diesen Werten. Nachdem diese Wertgegenstände jedoch illegal abgebaut wurden und dadurch in den Besitz der Russischen Föderation übergingen (Absatz 4, Artikel 2 des Bundesgesetzes „Über Edelmetalle und Edelsteine“), können sie Gegenstand eines Diebstahls werden.

Strafverfahren für Bürger der Ukraine und ausländische Staatsbürger

• Die Rolle eines Anwalts im Strafverfahren (Strafverfahren)
• Verteidigung eines in einem Strafverfahren angeklagten Verdächtigen (Strafsache)
• Vertretung der Interessen des Opfers im Strafverfahren (Strafsache)
• Vertretung der Interessen Minderjähriger im Strafverfahren (Strafsache)
• Präventive Maßnahmen im Strafverfahren (Strafsache)
• Befreiung von der strafrechtlichen Verantwortlichkeit und Bestrafung
• Rechtsbeistand durch einen Anwalt im Stadium des Berufungsverfahrens
• Rechtsbeistand durch einen Anwalt im Stadium des Kassationsverfahrens

Rechtsbeistand bei Verkehrsunfällen (Straf-, Zivil- und Verwaltungsverfahren)

• Erstellung von Klageschriften, Berufungen, Kassationsbeschwerden, Anträgen beim Europäischen Gerichtshof für Menschenrechte

Wirtschaftsrecht für juristische Personen und Privatunternehmer

Artikel 191 des Strafgesetzbuches der Ukraine – Veruntreuung, Unterschlagung oder Inbesitznahme von Eigentum durch Amtsmissbrauch

Artikel 191 des Strafgesetzbuches der Ukraine – Veruntreuung, Unterschlagung oder Inbesitznahme von Eigentum durch Amtsmissbrauch

1. Aneignung oder Unterschlagung fremden Eigentums, das einer Person anvertraut wurde oder unter ihrer Verfügung stand, –

wird mit einer Geldstrafe von bis zu fünfzig steuerfreien Mindesteinkommen der Bürger oder mit Justizvollzugsarbeit für eine Dauer von bis zu zwei Jahren oder einer Freiheitsbeschränkung für eine Dauer von bis zu vier Jahren oder einer Freiheitsstrafe von bis zu vier Jahren bestraft bis zu vier Jahren, mit oder ohne Entzug des Rechts, bestimmte Positionen zu bekleiden oder bestimmte Tätigkeiten für einen Zeitraum von bis zu drei Jahren auszuüben. z.

2. Veruntreuung, Unterschlagung oder Inbesitznahme fremden Eigentums durch einen Beamten unter Missbrauch seiner Amtsstellung –

wird mit Freiheitsbeschränkung bis zu fünf Jahren oder mit Freiheitsstrafe für die gleiche Dauer bestraft, wobei ihm das Recht, bestimmte Ämter zu bekleiden oder bestimmte Tätigkeiten auszuüben, bis zu drei Jahren entzogen wird.

3. In Teil eins oder zwei dieses Artikels vorgesehene Handlungen, die wiederholt oder durch vorherige Verschwörung einer Personengruppe begangen werden –

wird mit Freiheitsbeschränkung für die Dauer von drei bis fünf Jahren oder mit Freiheitsstrafe für die Dauer von drei bis acht Jahren mit Entzug des Rechts, bestimmte Positionen zu bekleiden oder bestimmte Tätigkeiten auszuüben, für die Dauer von bis zu drei Jahren bestraft.

4. In den Teilen eins, zwei oder drei dieses Artikels vorgesehene Maßnahmen, die in großem Umfang durchgeführt werden –

wird mit einer Freiheitsstrafe von fünf bis acht Jahren bestraft, wobei ihm das Recht, bestimmte Positionen zu bekleiden oder bestimmte Tätigkeiten auszuüben, für eine Dauer von bis zu drei Jahren entzogen wird.

5. Maßnahmen gemäß den Teilen eins, zwei, drei oder vier dieses Artikels, die in besonders großem Umfang oder von einer organisierten Gruppe durchgeführt werden, –

wird mit Freiheitsstrafe von sieben bis zwölf Jahren, dem Entzug des Rechts, bestimmte Positionen zu bekleiden oder bestimmte Tätigkeiten auszuüben, für die Dauer von bis zu drei Jahren und mit der Einziehung von Eigentum bestraft.

Es ist zu beachten, dass die Verantwortung nach diesem Artikel des Strafgesetzbuches bei einem besonderen Subjekt liegt, d. h. Dies muss unbedingt ein Mitarbeiter des Unternehmens, der Institution oder der Organisation sein, mit dem das Arbeitsverhältnis offiziell formalisiert wird.

Für Teil 1 des Artikels ist also die Aneignung oder Unterschlagung des Eigentums einer anderen Person durch eine Person möglich, die dies getan hat das Eigentum eines anderen anvertraut wurde oder dieses Eigentum unter seiner Kontrolle stand.

Der urkundliche Nachweis der Tatsache, dass einer Person Eigentum anvertraut oder Eigentum in die Obhut genommen wird, ist eine mit dieser Person geschlossene Vereinbarung über die volle finanzielle Verantwortung sowie primäre Buchhaltungsunterlagen über die Übertragung dieses bestimmten Eigentums an eine andere Person (das Subjekt). des Verbrechens gemäß Artikel 191 des Strafgesetzbuches der Ukraine) an die Person zur Anzeige.

Gegenstand der Straftat kann ein Manager, Spediteur, Buchhalter, Kassierer, Lagerhalter oder jeder andere Mitarbeiter sein, dessen Arbeitsaufgaben mit dem Umschlag von Lagerbeständen zusammenhängen.

Gemäß Artikel 191 Teil 2 des Strafgesetzbuches der Ukraine ist die Aneignung oder Unterschlagung fremden Eigentums nur durch einen Beamten eines Unternehmens, einer Institution oder einer Organisation möglich.

Beamte sind Personen, die dauerhaft oder vorübergehend die Funktionen von Regierungsvertretern wahrnehmen, sowie Personen, die unabhängig von der Eigentumsform dauerhaft oder vorübergehend Positionen in Unternehmen, Institutionen oder Organisationen bekleiden, die mit der Wahrnehmung organisatorischer und administrativer oder administrativer Aufgaben verbunden sind. oder solche Aufgaben gemäß besonderer Befugnis wahrzunehmen.

Die urkundliche Bestätigung der Tatsache, dass ein Mitarbeiter eines Unternehmens den Status eines Beamten hat, ist eine Anordnung des Exekutivorgans des Unternehmens, der Institution, der Organisation über die Ernennung zu einer Stelle, eine Entscheidung des Eigentümers über die Ernennung zu einer Stelle, eine Anstellung Vereinbarung oder Vertrag. Voraussetzung ist außerdem das Vorhandensein eines ordnungsgemäß ausgeführten Dokuments - funktionale Verantwortlichkeiten, die den Umfang der Befugnisse und Verantwortlichkeiten festlegt, mit denen dieser Beamte ausgestattet ist, und aus deren Analyse klar hervorgeht, dass dieser Mitarbeiter genau ein Beamter ist (und daher Gegenstand von Teil 2 von Artikel 191 des Strafgesetzbuchs der Ukraine – Veruntreuung). , Unterschlagung oder Enteignung fremden Eigentums durch einen Beamten unter Missbrauch seiner Amtsstellung). Dies kann ein Direktor, Hauptbuchhalter, leitender Manager, Chefingenieur, Beamter, der als Regierungsvertreter fungiert, usw. sein.

Eine der wichtigsten Funktionsaufgaben, die einen Mitarbeiter von einem Beamten unterscheidet, ist die Unterordnung und Kontrolle über die Aktivitäten anderer Mitarbeiter des Unternehmens, der Institution oder der Organisation.

Bei Unterschlagung, Unterschlagung oder Inbesitznahme fremden Eigentums durch einen Beamten unter Missbrauch seiner Amtsstellung ist es nicht erforderlich, dass das gestohlene Eigentum unter der Autorität des Beamten steht. Er kann einen solchen Mitarbeiter aufgrund seiner Befugnis anweisen, Maßnahmen zu ergreifen, die auf die Veräußerung von Eigentum unter seiner Kontrolle abzielen.

Es gibt auch Möglichkeiten, fremdes Eigentum zu stehlen – durch Unterschlagung und durch Aneignung.

Aneignung ist die rechtswidrige Enteignung des Eigentums eines Unternehmens, einer Institution, einer Organisation durch eine Person, d. h. illegale Umwandlung dieses Eigentums in Privatbesitz.

Unter Unterschlagung ist die rechtswidrige entgeltliche oder unentgeltliche Übertragung des Eigentums eines Unternehmens, einer Institution oder einer Organisation durch eine Person in das Eigentum Dritter zu verstehen. Diese. Der Zeitraum des illegalen Besitzes des gestohlenen Eigentums durch die Person ist minimal oder auf Null reduziert.

Besonderes Augenmerk sollte auf den dokumentarischen Nachweis des Vorhandenseins von gestohlenem Eigentum in der Bilanz eines Unternehmens, einer Institution oder einer Organisation gelegt werden.

Jedes Eigentum, d.h. Das Anlage- und Umlaufvermögen eines Unternehmens, einer solchen Institution oder einer solchen Organisation muss erhalten oder in die Bilanz aufgenommen und auf dem Buchhaltungskonto eines solchen Unternehmens, einer solchen Institution oder einer solchen Organisation ausgewiesen werden.

Bei einer Rechnungsprüfung (Prüfung, Revision etc.) werden Veruntreuung, Unterschlagung oder Inbesitznahme durch Amtsmissbrauch im klassischen Sinne aufgedeckt. In diesem Fall wird zunächst eine Bestandsaufnahme der tatsächlichen Verfügbarkeit von Vorräten und Bargeld beim Unternehmen, der Institution, der Organisation durchgeführt und darüber ein entsprechender Bestandsbericht erstellt. Anschließend wird anhand der Buchhaltungsunterlagen des Unternehmens, der Institution oder der Organisation eine Aufstellung über die Verfügbarkeit von Inventareigentum erstellt. Anschließend wird eine entsprechende Abrechnung erstellt, in der der Mangel an Lagerbeständen oder Mitteln festgestellt wird. Anschließend wird dies alles im Buchhaltungsprüfungsbericht beschrieben.

Der Mangel wird durch primäre Buchhaltungsdokumente dokumentiert, die derzeit von Unternehmen nur selten geführt werden.

Daraus folgt, dass es unmöglich ist, den festgestellten Diebstahl als Veruntreuung, Veruntreuung von Eigentum oder Inbesitznahme durch Amtsmissbrauch zu qualifizieren, wenn festgestellt wird, dass das gestohlene Eigentum nicht registriert ist und nicht in der Bilanz eines Unternehmens aufgeführt ist. Fraglich ist auch die Qualifikation gemäß diesem Artikel des Strafgesetzbuches der Ukraine in Fällen, in denen die festgestellten Engpässe nicht in den Buchhaltungskonten von Unternehmen, Institutionen oder Organisationen aufgeführt sind.

In den aktuellen sozioökonomischen Beziehungen stellen Handelsunternehmen verschiedener Eigentumsformen häufig Manager (Vorgesetzte) im Rahmen von Arbeitsverträgen ein. Zu ihren Aufgaben gehört die Zusammenarbeit mit Einzelhandels- und Gastronomiekunden. Nämlich der Abschluss von Verträgen, das Ausfüllen von Warenbestellungen, die Überwachung der Lieferung oder Auslieferung von Waren. Der Manager wird außerdem mündlich damit beauftragt, Geld für zuvor gelieferte Waren entgegenzunehmen (mit Zahlungsaufschub) und es in die Kasse des Unternehmens einzuzahlen. Ziel dieses Verfahrens ist es, den Besteuerungsgegenstand aufgrund einer doppelten Buchführung zu verringern.

Es ist nicht ungewöhnlich, dass Manager einen Teil des Geldes, das sie von Kunden erhalten haben, für zuvor vom Unternehmen gelieferte Waren verwenden, um es in die Kasse des Unternehmens einzuzahlen, d. h. Ich stehle Geld. Wenn solche Diebstähle aufgedeckt werden, stellt sich die Frage, diese fahrlässigen Mitarbeiter vor Gericht zu stellen (administrativ, zivilrechtlich, strafrechtlich) und die gestohlenen Gelder zurückzugeben. Führen Verhandlungen mit dem Diebstahlsleiter über einen freiwilligen Schadensersatz zu keinem Ergebnis, reicht das Unternehmen entsprechende Stellungnahmen bei den Strafverfolgungsbehörden ein. Hier stellt sich heraus, dass mit diesem Manager keine Vereinbarung über die volle finanzielle Verantwortung unterzeichnet wurde, dass seine funktionalen Verantwortlichkeiten nicht ausgearbeitet und niedergeschrieben wurden oder dass zu seinen funktionalen Verantwortlichkeiten nicht die schriftliche Entgegennahme und Einzahlung von Geldern von Kunden in bar gehört es in der Kasse so schnell wie möglich Unternehmen. Es stellt sich auch heraus, dass beim Erhalt von Geldern von Kunden häufig keine Dokumente erstellt wurden, d. h. Es gibt keinen dokumentarischen Nachweis über die Anvertrauung von Geldern an den Mitarbeiter (Manager) (es findet kein Geldtransfer in das Eigentum des Unternehmens statt). Diese Umstände führen in der Folge dazu, dass es nicht möglich ist, das Vorliegen eines Geldmangels für diesen Mitarbeiter zu dokumentieren, der in den Buchhaltungsunterlagen des Unternehmens aufgeführt würde. All dies minimiert die Möglichkeit, einen fahrlässigen Mitarbeiter in einem Strafverfahren vor Gericht zu bringen und den verursachten materiellen Schaden zivilrechtlich geltend zu machen.

Unsachgemäß ausgefüllte Arbeitsdokumente und nachlässige Führung der primären Buchhaltungsunterlagen wiederum ermöglichen es dem Arbeitnehmer, sich der Verantwortung und Bestrafung zu entziehen oder die Unbegründetheit falscher Anschuldigungen der Unternehmensleitung nachzuweisen.

Durchführung einer Transaktion im Zusammenhang mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen unter Verstoß gegen die in der Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegten Regeln sowie illegale Lagerung, Transport oder Versand von Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen in jeglicher Form, Verletzung, mit Ausnahme von Schmuck und Haushaltsprodukten sowie Schrott solcher Produkte, die in großem Umfang begangen wird, wird mit Zwangsarbeit bis zu fünf Jahren oder Freiheitsstrafe für die gleiche Zeit mit einer Geldstrafe von bis zu bestraft fünfhunderttausend Rubel oder in Höhe des Lohns oder sonstigen Einkommens der verurteilten Person für einen Zeitraum von bis zu drei Jahren. oder ohne.

Teil 2 Kunst. 191 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

Dieselben Taten, die von einer organisierten Gruppe oder einer Personengruppe in vorheriger Verschwörung begangen werden, werden mit Zwangsarbeit bis zu fünf Jahren oder mit Freiheitsstrafe bis zu sieben Jahren und einer Geldstrafe bis zu einer Million bestraft Rubel oder in Höhe des Lohns oder sonstigen Einkommens der verurteilten Person für einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren oder ohne diesen.

Kommentar zu Art. 191 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

Kommentar herausgegeben von Esakova G.A.

1. Gegenstand der Straftat: a) Edelmetalle – Gold, Silber, Platin und Metalle der Platingruppe (Palladium, Iridium, Rhodium, Ruthenium und Osmium). Edelmetalle können in jedem Zustand und in jeder Form vorliegen, einschließlich nativer und raffinierter Form, sowie in Rohstoffen, Legierungen, Halbzeugen, Industrieprodukten, chemischen Verbindungen, Münzen, Schrott sowie Industrie- und Verbraucherabfällen; b) Edelsteine ​​– natürliche Diamanten, Smaragde, Rubine, Saphire und Alexandrite; c) Naturperlen in roher (natürlicher) und verarbeiteter Form; d) einzigartige Bernsteinformationen.

Gegenstand der Straftat sind nicht Schmuck und Haushaltsprodukte sowie deren Schrott. Das Fehlen eines Prüfzeichens auf einem Produkt aus Edelmetallen oder eines Zertifikats für einen geschliffenen Stein macht es nicht zum Gegenstand einer Straftat. Ungeschnittene Steine, die einer mechanischen Vorbearbeitung unterzogen wurden, können jedoch nicht als Schmuck eingestuft werden.

2. Strafrechtliche Verantwortlichkeit nach Art. Nach § 191 StGB ist jeder gesetzeswidrige Umgang mit Edelsteinen und Edelmetallen strafbar. Die Illegalität solcher Transaktionen kann auf die Illegalität ihrer Gewinnung und Produktion sowie auf das Fehlen einer Lizenz zur Durchführung solcher Aktionen zurückzuführen sein. Als rechtswidrig gelten Transaktionen zwischen Einzelpersonen, die den Gegenstand einer Straftat betreffen. Einkaufsorganisationen und Einzelunternehmen ist der Kauf von Rohdiamanten, unbearbeiteten Naturperlen und Edelsteinen etc. untersagt. Abgebaute und produzierte Edelmetalle, mit Ausnahme von Nuggets, müssen nach der erforderlichen Verarbeitung zur Raffinierung an Organisationen gesendet werden, die in der von der Regierung der Russischen Föderation genehmigten Liste aufgeführt sind. Das Verfahren zur Durchführung von Transaktionen mit edelmetallhaltigen mineralischen Rohstoffen vor der Raffination wird von der Regierung der Russischen Föderation festgelegt.

3. Eine illegale Lagerung, Beförderung oder Weiterleitung liegt vor, wenn diese Gegenstände illegal beschafft oder hergestellt, gestohlen, infolge der Begehung einer anderen Straftat erlangt oder infolge einer illegalen Transaktion erworben wurden.

4. Der illegale Handel mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen ist nur dann strafbar, wenn er in großem Umfang (über 2,25 Millionen Rubel) durchgeführt wird.

5. Der Diebstahl von Edelmetallen oder Edelsteinen mit anschließendem Abschluss illegaler Geschäfte mit diesen erfordert die Qualifikation einer Reihe von Straftaten.

6. Der illegale (ohne Lizenz) Abbau und die Gewinnung von Edelmetallen und Steinen mit anschließender Lagerung, Verschiffung und Beförderung fallen im Sinne der Gesamtheit von Art. 171 und 191 des Strafgesetzbuches (mit Ausnahme der Situation, in der diese Handlungen von einem einzelnen Unternehmer durchgeführt werden, da eine Lizenz für die Gewinnung und Produktion von Edelmetallen und Steinen nur an Organisationen erteilt wird).

7. Illegale Herstellung von Schmuck, Zahnersatz und anderen Haushaltsprodukten aus Edelmetallen und Edelsteinen des Herstellers oder Kunden durch Bürger sowie die Herstellung dieser Gegenstände aus Schmuck und anderen Haushaltsprodukten, die aus Edelmetallen und Edelsteinen bestehen, sowie sowie Schrott solcher Produkte kann nicht als illegaler Handel mit Edelmetallen und Edelsteinen angesehen werden. Solche Handlungen müssen bei Vorliegen entsprechender Zeichen gemäß Art. qualifiziert werden. 171 CC.

Kommentar zu Artikel 191 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

Kommentar herausgegeben von Rarog A.I.

1. Unmittelbarer Gegenstand der Straftat sind gesellschaftliche Beziehungen, die sich im Bereich der staatlichen Regulierung des Handels mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen und Perlen entwickeln.
Gegenstand der Straftat sind Edelmetalle, natürliche Edelsteine ​​und Perlen. Gemäß Art. Gemäß Art. 1 des Bundesgesetzes vom 26. März 1998 N 41-FZ „Über Edelmetalle und Edelsteine“ umfassen Edelmetalle Gold, Silber, Platin und Metalle der Platingruppe (Palladium, Iridium, Rhodium, Ruthenium und Osmium) in jedem Zustand und bilden . Zu den natürlichen Edelsteinen gehören natürliche Diamanten, Smaragde, Rubine, Saphire und Alexandrite in roher (natürlicher) und verarbeiteter Form sowie einzigartige Bernsteinformationen, die Edelsteinen in der von der Regierung der Russischen Föderation festgelegten Weise gleichgestellt werden (Beschluss der Regierung von der Russischen Föderation vom 5. Januar 1999 Nr. N 8 „Über die Genehmigung des Verfahrens zur Klassifizierung einzigartiger Bernsteinformationen als Edelsteine“). Zu den Perlen, die in der betrachteten Zusammensetzung Gegenstand eines Verbrechens sind, gehören Naturperlen in roher (natürlicher) und verarbeiteter Form: orientalische Seeperlen, gemessen in Karat, andere Sorten von Seeperlen sowie Süßwasserperlen (Flussperlen).

Künstliche Perlen und gebohrte (Schnur-)Perlen sowie Schmuck und Haushaltsprodukte aus Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen und Perlen sowie Reste solcher Produkte sind von der Straftat ausgeschlossen. Schmuck umfasst Dekorationen unterschiedlicher Art und für verschiedene Zwecke; Haushaltsgegenstände – Gegenstände, die zur Tischdekoration und Raumdekoration bestimmt sind; für religiöse, dekorative und zahnmedizinische Zwecke oder zur Durchführung verschiedener Riten oder Rituale verwendet; Geld- und Jubiläumsschilder, Medaillen usw. (Vorschriften zum Verfahren zur Klassifizierung von Produkten, die Edelmetalle enthalten, als Schmuck, genehmigt durch die Verordnung des Ausschusses für Edelmetalle und Edelsteine ​​der Russischen Föderation vom 30. Oktober 1996 N 146). Als Altschmuck und Haushaltsgegenstände gelten alle Produkte dieser Art, die aus irgendeinem Grund für den vorgesehenen Verwendungszweck ungeeignet sind.

2. Die objektive Seite zeichnet sich durch alternativ spezifizierte Handlungen aus, die unter dem allgemeinen Begriff des illegalen Handels mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen zusammengefasst sind.

Als erste alternativ spezifizierte Handlung bezeichnet das Gesetz den Abschluss einer Transaktion im Zusammenhang mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen, die gegen die gesetzlich festgelegten Regeln verstößt. Dabei handelt es sich um einen Verstoß gegen die Normen der geltenden Gesetzgebung in Bezug auf die Beschränkungen, die für Transaktionen dieser Art gelten (Bundesgesetz „Über Edelmetalle und Edelsteine“; Dekret der Regierung der Russischen Föderation vom 27. Juni 1996 N 759). „Über die Genehmigung der Verordnung über Transaktionen mit natürlichen Ressourcen, Edelsteinen auf dem Territorium der Russischen Föderation“; Dekret der Regierung der Russischen Föderation vom 30. Juni 1994 N 756 „Über die Genehmigung der Verordnung über Transaktionen mit Edelmetallen auf dem Territorium der Russischen Föderation.“ Territorium der Russischen Föderation“). Es gibt vier Arten solcher Einschränkungen. Sie können: 1) sich auf die Art und den Zustand von Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen beziehen, mit denen eine Transaktion zulässig ist; 2) besondere Orte für solche Transaktionen bereitstellen; 3) eine begrenzte Liste von Unternehmen erstellen, die zur Durchführung solcher Transaktionen berechtigt sind; 4) die Wahlfreiheit der Gegenpartei der Transaktion einschränken, indem der vorrangige Verkauf von Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen an ein besonders autorisiertes föderales Exekutivorgan oder autorisierte Exekutivorgane der Teilstaaten der Russischen Föderation vorgeschrieben wird.

Auch bei der handwerklichen (illegalen) Herstellung solcher Produkte stellt der Handel mit Schmuck und Haushaltsprodukten keine Straftat dar, schließt jedoch die Haftung für die illegale Lagerung von Rohstoffen für deren Herstellung nicht aus.

Aufgrund der Transaktion können nur solche Handlungen mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen qualifiziert werden, die sich im rechtmäßigen Besitz der Person befinden; Die Durchführung von Transaktionen mit diesen Gegenständen, die sich in illegalem Besitz befinden, ist an sich nicht kriminell, kann jedoch auf einer anderen Grundlage der betrachteten Straftat eingestuft werden – „illegaler Besitz“.

Drei weitere alternativ genannte Handlungen sind ähnlicher Natur und bestehen in der illegalen Lagerung, Beförderung oder Versendung von Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen. Ein Zeichen der Rechtswidrigkeit bedeutet das rechtswidrige Vorhandensein der angegebenen Gegenstände im Besitz einer Person, d. h. Sie befinden sich nicht in Rechtseigentum (§ 6 Abs. 2, 20 des Bundesgesetzes „Über Edelmetalle und Edelsteine“) oder in sonstigem Rechtsbesitz. Unter Lagerung versteht man jede Tätigkeit, bei der sich Edelmetalle, natürliche Edelsteine ​​oder Perlen über einen bestimmten Zeitraum im Besitz einer Person befinden. Solche Gegenstände können sich im Haus, auf dem Gelände, in anderen Lagerräumen, in speziell ausgestatteten Verstecken sowie an jedem anderen Ort befinden, der ihre Sicherheit für einen bestimmten Zeitraum gewährleistet. Als Transport gilt die Beförderung von Straftaten von einem Ort zum anderen unter direkter Beteiligung einer Person an jeder Art von Transport; Das Mitführen dieser Gegenstände während einer Reise kann nicht als Transport angesehen werden und muss als Lagerung eingestuft werden. Unter Transfer ist die Bewegung von Straftaten von einem Ort zum anderen zu verstehen, jedoch ohne direkte Beteiligung einer Person, d.h. Nutzung von Postdiensten oder anderen Kommunikations- und Kommunikationsmitteln (z. B. Kurierzustellung).

3. Das Corpus Delicti ist formal; Die Straftat gilt ab dem Zeitpunkt als abgeschlossen, an dem die Transaktion abgeschlossen ist, mit der Lagerung begonnen wird (in dieser Form ist die Straftat im Gange), der Transport beginnt oder die Gegenstände an die entsprechende Organisation zum Versand übergeben werden.

4. Die subjektive Seite ist durch direkte Absicht gekennzeichnet.

5. Gegenstand der Straftat ist eine Person, die das 16. Lebensjahr vollendet hat.

6. Die qualifizierte Straftat (Teil 2) ist gekennzeichnet durch die Begehung einer Tat im Zusammenhang mit Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen in großem Umfang (Absatz „b“) oder die Begehung einer Tat durch eine Personengruppe vorherige Verschwörung oder eine organisierte Gruppe (Klausel „c“). Als Gesamtwert von Edelmetallen, natürlichen Edelsteinen oder Perlen, die Gegenstand des illegalen Handels geworden sind, wird ein großer Betrag anerkannt, der 1,5 Millionen Rubel übersteigt. (Anmerkung zu § 169 StGB).